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嚴牌股份、雅創電子、深水規院3家企業創業板首發過會

2021/1/21 22:01:11      挖貝網

挖貝網 1月21日,據深交所消息,創業板2021年第6次審議會議結果顯示,嚴牌股份、雅創電子、深水規院3家企業首發過會。

嚴牌股份:營業收入年復合增長率為27.47%

嚴牌股份專注于環保過濾材料的研發、生產和銷售業務,在全球范圍提供環保用過濾布和過濾袋等工業過濾關鍵部件和材料,產品廣泛應用于火電、水泥、化工、冶金、采礦、鋼鐵、垃圾焚燒、食品、醫藥、環境保護等各行業的工業除塵、廢水處理、生產過濾純化等領域。2017年至2019年,該公司實現營業收入分別為 2.90億元、3.7億萬元和4.72億元,扣除非經常性損益后凈利潤分別為 3,696.19 萬元、5,252.80 萬元 和 5,929.49 萬元,年均復合增長率分別為27.47%和 26.66%。本次擬公開發行新股不超過 4,267.00 萬股,保薦機構為長江承銷,審計機構為中匯會所。嚴牌股份擬募集5.9億元資金,用于高性能過濾材料生產基地建設項目、高性能過濾帶生產基地項目。

針對嚴牌股份,深交所問到的主要問題有:

1. 請發行人代表進一步說明降低存貨和應收賬款、提升 投資資本收益率的規劃和舉措。請保薦人代表發表明確意見。

2. 請發行人代表說明中大西洋關稅異議事項處理結果的 不確定性及相關應對措施。請保薦人代表發表明確意見。

3. 請發行人代表說明2021年口罩材料相關產品收入及利 潤的可持續性。請保薦人代表發表明確意見。

此外,嚴牌股份還需要對以下問題進行落實:

請發行人在招股說明書“重大事項提示”和“風險因素” 章節中披露未來不再從事口罩材料業務的相關影響。

雅創電子:2019年研發費用占營收的1.72%

雅創電子是國內知名的電子元器件授權分銷商,主要分銷東芝、首爾半導體、村田、松下、LG等國際著名電子元器件設計制造商的產品。具體產品包括光電器件、存儲芯片、被動元件和分立半導體等,產品主要應用于汽車電子領域。2017年-2019年,營業收入分別為9.25億元、11.12億元、11.17億元,凈利潤分別為0.25億元、0.43億元、0.43億元。雅創電子計劃發行不超過2000萬股,擬募資總額5.47億元。募資主要用于汽車電子研究院建設項目、汽車電子元件推廣項目、汽車芯片IC設計項目。2017年-2019年,研發費用分別為604.65萬元、1293.39萬元、1916.53萬元,分別占營收的比例為0.65%、1.16%、1.72%。

針對雅創電子,深交所問到的主要問題有:

1. 發行人報告期內經營活動現金流持續為負且與凈利潤 差異較大,2018 年以來應收賬款周轉率低于行業平均水平且 持續下降。請發行人代表說明以上情況對持續經營能力的影 響以及相關改善措施的效果。請保薦人代表發表明確意見。

2. 請發行人代表結合電子元器件分銷業務中技術服務實 施以及收入利潤貢獻情況、行業分類定義,說明將所在行業 披露為“軟件和信息技術服務業”的依據。請保薦人代表發 表明確意見。

此外,雅創電子還需要對以下問題進行落實:

1. 請發行人結合實際業務情況在招股說明書中準確披露 商業模式以及行業分類的相關信息。請保薦人發表明確意見。

2. 報告期內發行人經營活動現金流持續為負且與凈利潤 差異較大,請發行人結合商業模式在招股說明書“重大事項 提示”和“風險因素”章節中補充披露相關風險。請保薦人 發表明確意見。

深水規院:2019年研發職工薪酬占研發費用的93.62%

深水規院是一家為水務建設工程及其配套工程提供勘測設計、規劃咨詢、項目運管等專業技術服務。公司以“水”為核心,圍繞水資源、水安全、水環境三個方向,致力于系統解決城市水問題,核心業務是面向水利和市政給排水建設工程領域的勘測設計。據招股書顯示,深水規院2017年至2019年的營收分別為4.9億元、5.2億元、7.1億元,利潤分別為0.45億元、0.52億元、0.7億元。該公司近三年的研發分別為1989萬元、2479萬元、3033萬元,研發費用率分別為4.05%、4.79%、4.24%。在研發費用中,職工薪酬占比最高,在去年,職工薪酬的支出為2839萬元,占到了研發費用的93.62%。本次擬公開發行3300萬股,擬募資4.5億元,將用于總部建設項目、智慧水務工程技術研究中心建設項目、協同設計信息化平臺建設項目、補充流動資金項目。

針對深水規院,深交所問到的主要問題有:

1. 發行人部分水環境治理設計運營一體化項目運營業務 涉及污水處理環節,但尚未取得排污許可證。請發行人代表: (1)說明未取得排污許可證的原因;(2)結合排放污染物的 種類、數量等,根據相關法律法規說明無證排放可能受到的 處罰,以及對發行人業務經營造成不利影響的風險。請保薦 人代表發表明確意見。

2. 請發行人代表結合報告期內增補及核減合同金額情況, 說明 2020 年 1-6 月相關事項在新收入準則下的會計處理。請 保薦人代表發表明確意見。

3. 發行人 2017 年 12 月 31 日申報報表在原始報表基礎上 調增凈資產 1.42 億元。請發行人代表說明上述調整事項對發行人國企混改規范性的影響。請保薦人代表發表明確意見。

此外,深水規院還需要對以下問題進行落實:

請發行人在招股說明書“重大事項提示”和“風險因素” 章節中披露部分水環境治理設計運營一體化項目未取得排污 許可證的經營風險。


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